预算编制
一旦确定了公司在计划期内的总体目标，下一步就是建立详细的运营计划-预算。完整的预算系统涵盖了计划期内公司运营的所有方面。它甚至可能允许公司控制范围之外的因素根据需要更改计划。
预算是公司总计划活动的一部分，因此预算必须从陈述公司的长期计划开始。该计划包括一项长期销售预测，这需要确定该长期计划涵盖的年份内要制造的产品的数量和类型。短期预算是在长期计划的框架内制定的。通常，每个公司的每个产品和每个重要活动都有预算。
建立预算控制要求对公司的活动有现实的了解。例如，一家小公司购买了更多的零件，使用了更多的劳动力和更少的机械；较大的公司将购买原材料并使用机械制造最终产品。因此，较小的公司应预算较高的零件和人工成本比率，而较大的公司应预算较高的间接费用比率和较大的固定资产投资。如果标准高得离谱，就会产生挫败感和怨恨。如果标准过分宽松，成本将无法控制，利润将受到损害，员工士气将下降。
现金预算
预测企业财务需求的主要方法之一是现金预算，它可以预测计划中的业务对公司现金流量的综合影响。净现金流量为正意味着该公司将有剩余资金进行投资。但是，如果现金预算表明业务量的增加将导致现金流为负，则将需要额外的融资。因此，现金预算表示每月或什至每周需要或可用的资金量。
一个公司可能有许多原因造成现金过多。业务可能会出现季节性或周期性波动。可以蓄意地积累资源，以防多种情况的发生。由于浪费大量现金是很浪费的，因此财务经理将尝试为短期需要的款项寻找短期投资。可以选择和平衡短期政府或商业证券，以使财务经理获得适合公司财务状况的到期日和风险。
应收账款
应收账款是公司给予客户的信用。此类信贷的数量和期限在企业之间和国家之间有所不同；以美国的制造公司为例，应收帐款与销售额的比率在8％至12％之间，平均回收期约为一个月。公司信用政策的基础是其行业惯例。通常，公司必须符合竞争对手提供的条款。当然，这在很大程度上取决于个人客户的信用状况。
为了将客户评估为信用风险，信用经理考虑了所谓的五个C
